Calculadora de IRPF España 2025
Calcula tu retención de forma rápida y precisa según los tramos vigentes en España.
Calcula tu retención de forma rápida y precisa según los tramos vigentes en España.
Introduce tus datos para calcular tu IRPF
Desglose completo de tu tributación
Completa el formulario y haz clic en "Calcular IRPF" para ver los resultados
Advertencia
Esta calculadora proporciona una estimación del IRPF basado en los datos introducidos. Para obtener asesoramiento fiscal personalizado, consulta a un profesional.
Antes de utilizar una calculadora de IRPF o de sueldo neto, es importante entender claramente la diferencia entre salario bruto y salario neto, dos conceptos clave en cualquier nómina en España.
El salario bruto es el importe total que una empresa acuerda pagar a un trabajador por su trabajo, antes de aplicar impuestos y cotizaciones. Normalmente se expresa en salario bruto anual, ya que es la referencia habitual en contratos, ofertas de empleo y negociaciones salariales.
En cambio, el salario neto es la cantidad real que el trabajador recibe cada mes en su cuenta bancaria. Se obtiene restando al salario bruto las retenciones de IRPF, las cotizaciones a la Seguridad Social y otros posibles conceptos reflejados en la nómina. Por este motivo, el salario neto siempre es inferior al salario bruto.
La diferencia entre ambos puede ser pequeña en salarios bajos, pero aumentar considerablemente en sueldos más elevados, llegando incluso a superar el 40% del salario bruto anual.
Para pasar del salario bruto al salario neto es necesario tener en cuenta principalmente dos factores: el IRPF y las cotizaciones a la Seguridad Social.
El IRPF es un impuesto progresivo: cuanto mayores son los ingresos, mayor es el porcentaje aplicado. Sin embargo, no se paga el mismo tipo por todo el salario, sino por tramos, lo que evita que una subida salarial haga que se cobre menos neto.
| Base imponible (hasta) | Tipo aplicable |
|---|---|
| 12.450 € | 19% |
| 20.200 € | 24% |
| 35.200 € | 30% |
| 60.000 € | 37% |
| 300.000 € | 45% |
| Más de 300.000 € | 47% |
El porcentaje de retención depende de múltiples variables, como:
Desde 2024, determinados salarios bajos pueden estar exentos de IRPF, dependiendo de las circunstancias personales del contribuyente.
Además del IRPF, al salario bruto se le descuentan las aportaciones del trabajador a la Seguridad Social, que incluyen contingencias comunes, desempleo y formación profesional.
| Concepto | Porcentaje trabajador |
|---|---|
| Contingencias Comunes | 4,70% |
| Desempleo | 1,55% (indefinido) / 1,60% (temporal) |
| Formación Profesional | 0,10% |
| Total | ≈ 6,35% |
En términos generales, estas cotizaciones suponen alrededor del 6,48% del salario bruto, aunque existen límites máximos de cotización. En 2026, la base máxima se sitúa en torno a los 4.900 € mensuales, por lo que a partir de cierto nivel salarial las aportaciones dejan de aumentar.
La base de cotización incluye no solo el sueldo bruto, sino también posibles retribuciones en especie, como seguro médico o tickets restaurante.
De forma resumida, el cálculo del sueldo neto sigue estos pasos:
Este proceso es el que replica automáticamente nuestra calculadora de salario bruto a neto, ahorrándote cálculos complejos y posibles errores.
Conviene tener en cuenta que el salario bruto no representa el coste total que asume la empresa. Además del sueldo pactado, el empleador paga una serie de cotizaciones empresariales a la Seguridad Social, como contingencias comunes, desempleo, formación profesional o FOGASA.
Estas aportaciones suelen situarse entre el 31% y el 37% del salario bruto, dependiendo del tipo de contrato y del puesto de trabajo. Aunque un empleado tenga 14 pagas, estas cotizaciones se abonan 12 veces al año.
| Concepto | Porcentaje |
|---|---|
| Contingencias Comunes | 23,60% |
| Desempleo (contrato indefinido) | 5,50% |
| Desempleo (contrato temporal) | 6,70% |
| Formación Profesional | 0,60% |
| FOGASA | 0,20% |
| Total Aproximado | 31% - 37% |